科普：什么是税务合规？为何要税务合规？怎样税务合规？

分类：政策法规
作者：
来源：
发布时间：2023-08-08
访问量：3

【概要描述】企业进行依法纳税，是维持自身经营和发展的重要前提。为了能够实现企业的健康发展，企业管理者及相关人员应当重视企业涉税风险管理，建立健全的企业税务风险管控体系，才能最大程度降低税务风险可能的影响，防患于未然。
一、企业税务合规的必要性
一方面，随着法治社会建设的不断推进，未来企业的竞争力不仅仅体现在产品质量和服务上，还体现在企业遵纪守法的能力上。目前，企业风险防控已经从倾向于经济和民商事风险转变到刑事责任的风险防控。为了充分发挥企业税务合规的防微杜渐功能，必须充分引导企业建立健全企业税务风险防控体系，防止企业发生偷税、漏税、逃税的犯罪行为，促使企业发展实现良性循环。
另一方面，企业在社会生活中主要承担创造经济价值和维持社会秩序稳定两方面职责，构建良好的企业税务合规制度，对企业内部的秩序稳定有着积极的促进作用，从而建立起合理合法的税务合规体系，尽可能早发现企业潜在的刑事犯罪风险，进而保障企业正常的生产经营活动，从而更好地积极承担社会责任。
二、企业税务合规存在的问题
1、缺乏专业的复合型税务合规人才。
企业的竞争从本质上来看是人才的竞争，但在企业内部缺乏专业的税务人才和税务管理团，税务管理人员大部分是由财务工作者兼职担任的，甚至是外包或者没有专门的税务人员，导致企业难以紧跟国家税收法规政策的变化和调整步伐来对自身的税务管理行为和模式予以优化，自然也缺乏对税收政策的全面解读，无法对税收优惠政策加以全面的理解和高效的应用。
2、税务风险管理模式粗放、简单。
企业税务风险管理机制缺乏系统化、制度化、规范化。大多数企业未设置专门的税务部门或安排相关岗位，而对于企业税务业务，也仅是处理企业纳税申报、税款缴纳，办理与税务机关的相关事务，不重视税务风险的分析、研究和防范，更不跟踪和监控税务风险，大多数企业对于税务风险仍然是被动应付、临时应急式的。
三、完善企业税务管理体系
1、设立专门的税务管理机构及岗位。
设立科学的岗位架构，并搭配具备专业税筹能力和良好职业道德的税务管理人员，根据获取涉税政策与法律法规最新情况，定期分析企业的税收缴纳情况；设置企业内部各项涉税事务规范、合法的日常管理工作机制，以便人员可依照规范指引进行相应操作。
2、提高税务管理人员的综合素养。
税务管理人员要具备专业能力、熟练掌握涉税相关法律法规、管理规章、制度以及风险控制能力。税务管理人员要具备良好的职业道德素养，具有较高的税筹规划、组织协调与沟通交流能力。税务管理人员要树立正确的税务管理理念，能快速、准确、及时掌握涉税政策与法律法规的最新情况。
3、进行科学的纳税筹划。
计算企业年度内重大经营行为或项目的纳税方案，多提供几套方案进行测算、优化和选择。及时制定企业年度纳税方案，并分析与指定最终的税负成本、节税方案、纳税计划等内容，在企业对外投资及生产经营等各环节进行科学税筹规划。
4、建立健全税务管理机制。
首先，需加强对企业内部经营及纳税申报、缴纳等环节的税务风险管理；
其次，建立内部税务审计检查和控制制度，加强企业内部税务合规管理工作，快速、准确、及时掌握行业相关数据信息；
最后，强化内部税务评估及审核水平。提高企业内部税务管理部门对于风险自查、自纠及整改工作的能力，建立多层次的审核、审批制度，避免出现错误申报的情况发生。

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企业进行依法纳税，是维持自身经营和发展的重要前提。为了能够实现企业的健康发展，企业管理者及相关人员应当重视企业涉税风险管理，建立健全的企业税务风险管控体系，才能最大程度降低税务风险可能的影响，防患于未然。
一、企业税务合规的必要性
一方面，随着法治社会建设的不断推进，未来企业的竞争力不仅仅体现在产品质量和服务上，还体现在企业遵纪守法的能力上。目前，企业风险防控已经从倾向于经济和民商事风险转变到刑事责任的风险防控。为了充分发挥企业税务合规的防微杜渐功能，必须充分引导企业建立健全企业税务风险防控体系，防止企业发生偷税、漏税、逃税的犯罪行为，促使企业发展实现良性循环。
另一方面，企业在社会生活中主要承担创造经济价值和维持社会秩序稳定两方面职责，构建良好的企业税务合规制度，对企业内部的秩序稳定有着积极的促进作用，从而建立起合理合法的税务合规体系，尽可能早发现企业潜在的刑事犯罪风险，进而保障企业正常的生产经营活动，从而更好地积极承担社会责任。
二、企业税务合规存在的问题
1、缺乏专业的复合型税务合规人才。
企业的竞争从本质上来看是人才的竞争，但在企业内部缺乏专业的税务人才和税务管理团，税务管理人员大部分是由财务工作者兼职担任的，甚至是外包或者没有专门的税务人员，导致企业难以紧跟国家税收法规政策的变化和调整步伐来对自身的税务管理行为和模式予以优化，自然也缺乏对税收政策的全面解读，无法对税收优惠政策加以全面的理解和高效的应用。
2、税务风险管理模式粗放、简单。
企业税务风险管理机制缺乏系统化、制度化、规范化。大多数企业未设置专门的税务部门或安排相关岗位，而对于企业税务业务，也仅是处理企业纳税申报、税款缴纳，办理与税务机关的相关事务，不重视税务风险的分析、研究和防范，更不跟踪和监控税务风险，大多数企业对于税务风险仍然是被动应付、临时应急式的。
三、完善企业税务管理体系
1、设立专门的税务管理机构及岗位。
设立科学的岗位架构，并搭配具备专业税筹能力和良好职业道德的税务管理人员，根据获取涉税政策与法律法规最新情况，定期分析企业的税收缴纳情况；设置企业内部各项涉税事务规范、合法的日常管理工作机制，以便人员可依照规范指引进行相应操作。
2、提高税务管理人员的综合素养。
税务管理人员要具备专业能力、熟练掌握涉税相关法律法规、管理规章、制度以及风险控制能力。税务管理人员要具备良好的职业道德素养，具有较高的税筹规划、组织协调与沟通交流能力。税务管理人员要树立正确的税务管理理念，能快速、准确、及时掌握涉税政策与法律法规的最新情况。
3、进行科学的纳税筹划。
计算企业年度内重大经营行为或项目的纳税方案，多提供几套方案进行测算、优化和选择。及时制定企业年度纳税方案，并分析与指定最终的税负成本、节税方案、纳税计划等内容，在企业对外投资及生产经营等各环节进行科学税筹规划。
4、建立健全税务管理机制。
首先，需加强对企业内部经营及纳税申报、缴纳等环节的税务风险管理；
其次，建立内部税务审计检查和控制制度，加强企业内部税务合规管理工作，快速、准确、及时掌握行业相关数据信息；
最后，强化内部税务评估及审核水平。提高企业内部税务管理部门对于风险自查、自纠及整改工作的能力，建立多层次的审核、审批制度，避免出现错误申报的情况发生。